国会可能会取消"后门"Roth IRA - 这对投资者意味着什么

越来越流行的一种个人投资房地产的方式是通过利用他们的养老账户进行投资。许多人会将他们的传统IRA或Roth IRA转换为“自主投资指导账户”或SDIRA。这使他们能够将他们的主要投资用于多种替代性资产类别。

通过使用SDIRA，投资者可以在传统的股票和债券之外进行多样化投资。他们还可以投资于房地产基金或联合投资、对冲基金、私募股权投资、加密货币、贵金属等等。

这种具体的方法要求个人在传统或Roth IRA中拥有大量资金，以便转换为SDIRA。那些通过雇主获得401k或其他退休账户的人不符合向传统IRA进行投资的资格。

那些修正后的调整总收入超过$140,000（或者如果结婚并一起申报时超过$208,000）的人无法向Roth IRA进行投资。

绝大多数的房地产投资者要么 a) 拥有雇主赞助的退休账户，或者 b) 收入过高而无法向Roth IRA进行投资。

Using an SDIRA, investors can
diversify beyond traditional stocks and bonds.

然而，仍有许多投资者使用Roth IRA来投资房地产。但是怎么办？这是通过所谓的“后门”Roth IRA来实现的。这是国会最近提出的作为“建设更好未来”立法计划的一部分，他们提议将其取消。

什么是“后门”Roth IRA？

“后门”Roth IRA并不是一种实际的账户类型。这是一种投资者通过其他方式规避IRS对Roth IRA投资限制的过程。

要使用”后门”Roth IRA，投资者必须满足以下条件之一：

在传统IRA中进行贡献，然后将资金转换到Roth IRA中；或者
将401k计划转移到Roth IRA中（这只有一些公司允许）。

在传统IRA或401K中进行投资可以减少投资者在缴纳税款时的应税收入。因为这些是税前的资金被投资。一旦资金被转换到Roth IRA账户中，这些资金（包括初始贡献和任何后续收益）将在当时被税收。

一旦资金被转换到Roth IRA账户中，这些资金将开始以免税的方式增长。

在某些情况下，法律禁止高收入者将资金贡献到符合税务扣除资格的传统IRA账户中。然而，他们仍然可以继续进行不可扣除的贡献，即使用税后资金进行投资。

为了避免未来的税务问题，许多高净值个人会进行不可扣除的贡献，将资金投入传统IRA账户。然后立即将该账户转换为后门Roth IRA。

这限制了资金增值的时间。如果投资没有产生任何收益，通过“后门”Roth IRA流程进行转换将防止它们被税收。这是一种可以为投资者带来重大税务节省的方法。

如何使用后门罗斯IRA在房产中进行投资？

一旦其他退休账户转换为Roth IRA后。想要利用自己的Roth IRA来投资房地产的投资者基本上有两个选项。

将Roth IRA转换为SDIRA。

第一个选项是将Roth IRA转换为自主投资IRA，或称为SDIRA。通过这样做，投资者可以更加掌控他们的投资方式。通过使用自主管理退休账户（SDIRA），个人可以选择投资于一系列的替代性投资。包括但不限于房地产投资。

许多人会使用自主管理退休账户（SDIRA）来投资于房地产合作或基金。这使得他们成为一个无为而治的被动投资者。更为保守的投资者可能会决定将他们的自主管理退休账户（SDIRA）部分投资于房地产投资信托基金（REITs），以及直接投资于房地产交易中。

With a standard Roth IRA, individuals can
withdraw their principal contributions
at any point tax- and penalty-free

从 Roth IRA 取款以直接投资

第二种较少使用的选择是从 Roth IRA 取款以直接投资于房地产。然而，使用后门 Roth IRA 与标准 Roth IRA 相比，这种方法有许多限制。使用标准的 Roth IRA，个人可以随时取出其主要的投资贡献，而无需支付税款或罚款（但他们必须将其收益保留在账户中，直到达到一定的年龄，否则将面临重税）。

后门 Roth IRA 将从传统 IRA、401K 或类似计划中转移的资金视为“转换资金”，而不是投资贡献。因此，在可以免除罚款的情况下，这些资金必须在 Roth IRA 中持有至少五年才能被取出。

对于具有长期投资心态的投资者来说，这第二个选项可能是可行的。然而，大多数投资者通常使用后门 Roth IRA 过程将资金转入自主管理退休账户（SDIRA），以便他们可以快速地重新投资于替代性资产，而不必等待后一个选项允许这样做。

使用后门 Roth IRA 投资房地产的好处

通过后门 Roth IRA 投资房地产有许多优势。这些优势包括：

没有收入限制

不像标准 Roth IRA，它会限制收入超过一定额度的人进行投资。在后门 Roth IRA 投资时，没有收入限制。这使得后门 Roth IRA 成为高收入者的一个很好的选择。

所赚取的收入免税。

由于 IRS 已经对转入后门 Roth IRA 的资金征税，因此任何收益都可以免税增长。如果投资者最终选择提取分配，它们也将是免税的。

没有必需的最低分配

与其他退休计划不同，一旦个人达到一定年龄，Roth IRA 不需要最低分配。因此，一个人可以在不被强制性提款的情况下，继续增加他们的税延退休储蓄。

因此，那些想要投资房地产的人会发现使用后门Roth IRA非常有吸引力。他们将有更多可用于投资的资金，而不像通过标准IRA进行投资。任何房地产交易的收益都将以免税的利率增长，投资者可以利用这个流程进行房地产投资，无论他们每年赚多少钱。

此外，经常被忽视的好处是，通过使用后门罗斯IRA投资房地产（通过SDIRA或其他方式），高净值人士可以很好地实现其退休账户的多元化。

传统的退休账户（例如401K）的投资者通常面临着投资类型的限制，这些限制通常围绕股票和债券展开。使用Backdoor Roth IRA，人们将有机会将更多的退休储蓄投资于房地产等另类资产中。

拟议取消后门罗斯IRA

去年11月，美国众议院通过了拜登总统“建设更美好未来”的计划，其中包括取消Backdoor Roth IRA转换。众议院通过的法案禁止所有纳税人通过“后门”流程将其税后捐款转换。

这项提议的变化是广泛减少针对富人的避税方法的倡议的一部分。例如，一份调查报告发现Paypal创始人彼得·泰尔拥有价值超过50亿美元的Roth IRA，而不使用这种“后门”策略几乎不可能实现这一目标。

此外，“建设更美好未来法案”拟议为那些在任何定义的缴费式退休账户（如IRA和401k）中拥有1000万美元或更多资产的人添加更严格的要求。这些要求涉及取款。任何年收入超过40万美元的单独纳税人都必须从超过1000万美元的阈值中的任何金额中提取50%。

结论

这项“重建更好”法案现在已提交给美国参议院审议。预计参议院将在年底前采取行动，无论是哪种方式。后门罗斯IRA是否能在参议院得以存留还有待观察。

Those who have funds in a
traditional IRA, 401k or other retirement account have a narrow window left
to convert to a Roth IRA before year-end.

那些拥有传统IRA、401k或其他退休账户的人在年底之前将其转换为Roth IRA的时间非常有限。现在采取行动的个人将处于从 Backdoor Roth IRA 受益的最佳位置，然后国会可能会取消它。

像往常一样，在进行重大投资计划更改之前，投资者应咨询退休金或税收顾问。然而，那些选择现在将资金转换为Roth IRA的人将在未来几个月和几年中通过SDIRA投资房地产处于良好的位置。

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什么是“后门”Roth IRA？