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Una forma cada vez más popular para que las personas inviertan en bienes raíces es mediante el aprovechamiento de sus cuentas de jubilación para hacerlo. Muchas personas convertirán su IRA tradicional o Roth a una «IRA autodirigida» o SDIRA. Esto les permite invertir sus contribuciones principales en una variedad de clases de activos alternativos.
Usando un SDIRA, los inversores pueden diversificar más allá de las acciones y bonos tradicionales. También pueden invertir en fondos o sindicatos de bienes raíces, fondos de cobertura, inversiones en capital privado, criptomonedas, metales preciosos y más.
Este enfoque específico requiere que alguien tenga fondos significativos en un IRA tradicional o Roth para convertirlos en un SDIRA. Aquellos que tienen un 401k u otras cuentas de jubilación a través de su empleador no son elegibles para contribuir a un IRA tradicional.
Aquellos que tienen un ingreso bruto ajustado modificado superior a $140,000 (o $208,000 si están casados y presentan una declaración conjunta) no pueden contribuir a un Roth IRA.
La gran mayoría de los inversores inmobiliarios ya sea a) tienen una cuenta de jubilación patrocinada por su empleador o b) ganen demasiado como para poder contribuir a un Roth IRA.
Sin embargo, muchos inversores todavía usan un Roth IRA para invertir en bienes raíces. ¿Pero cómo? Se trata de lo que se conoce como un Roth IRA «puerta trasera». Esto es algo que el Congreso ha propuesto recientemente eliminar como parte de la legislación «Build Back Better».
¿Qué es un Roth IRA «puerta trasera»?
Un Roth IRA «puerta trasera» no es un tipo de cuenta real. Es un proceso que los inversores utilizan para evitar las limitaciones del IRS sobre la inversión en un Roth IRA.
Para utilizar un Roth IRA «puerta trasera», un inversor debe:
- contribuir y luego convertir dinero en un IRA tradicional en un Roth IRA; o
- trasladar un plan 401k a un Roth IRA (lo que solo algunas empresas permiten).
Hacer inversiones en un IRA tradicional o un plan 401k puede reducir el ingreso imponible del inversor en el año en que contribuyen a estas cuentas. Ya que son dólares antes de impuestos que se están invirtiendo. Una vez que los fondos se convierten en un Roth IRA, los fondos (tanto las contribuciones iniciales como las ganancias posteriores) se gravarán en ese momento.
Una vez que los fondos se convierten en un Roth IRA, esos fondos comenzarán a crecer libres de impuestos sobre la renta.
En algunos casos, la ley prohíbe a los trabajadores de altos ingresos hacer contribuciones a un IRA tradicional que califique para una deducción de impuestos. Sin embargo, pueden continuar haciendo contribuciones no deducibles, en las que invierten utilizando dólares después de impuestos.
Para evitar la tributación futura, muchos individuos de alto patrimonio neto hacen contribuciones no deducibles a un IRA tradicional. Luego convierten inmediatamente esa cuenta en un Backdoor Roth IRA.
Esto limita la cantidad de tiempo que los fondos tienen para crecer. Si la contribución no genera ningún ingreso, convertir los fondos a través del proceso de Backdoor Roth IRA evitará que se les aplique impuestos. Esto es algo que puede resultar en importantes ahorros de impuestos para los inversores.
Cómo usar el Backdoor Roth IRA para invertir en bienes raíces
Una vez que se hayan convertido otras cuentas de jubilación en un Roth IRA. Un inversionista que desea aprovechar su Roth IRA para invertir en bienes raíces básicamente tiene dos opciones.
Convertir una Roth IRA a una SDIRA
La primera opción es convertir la Roth IRA a una cuenta de jubilación autodirigida, o SDIRA. Al hacer esto, los inversionistas obtienen un mayor control sobre cómo pueden realizar inversiones. Utilizando una SDIRA, las personas pueden optar por invertir en una variedad de inversiones alternativas. Incluyendo, pero no limitado a bienes raíces.
Muchas personas utilizan una SDIRA para invertir en una sindicación o fondo de bienes raíces. Esto les permite ser inversionistas pasivos y mantenerse al margen de las operaciones. Los inversionistas más conservadores pueden decidir invertir una parte de su SDIRA en fideicomisos de inversión en bienes raíces (REITs), así como directamente en transacciones de bienes raíces.
Retirar fondos de una cuenta Roth IRA para invertir directamente.
Una segunda opción, menos utilizada con menor frecuencia, es retirar fondos de una cuenta Roth IRA para invertir directamente en bienes raíces. Sin embargo, este enfoque tiene muchas limitaciones cuando se utiliza una Roth IRA de acceso trasero en comparación con una Roth IRA estándar. Con una Roth IRA estándar, los individuos pueden retirar sus contribuciones principales en cualquier momento sin pagar impuestos ni penalidades (pero deben mantener sus ganancias en la cuenta hasta que alcancen cierta edad, o enfrentarán impuestos altos).
Una Roth IRA de acceso trasero considera los fondos transferidos de una IRA tradicional, un 401K u otro plan similar como «fondos convertidos», en lugar de contribuciones. Por lo tanto, deben mantenerse en la Roth IRA de acceso trasero durante al menos cinco años antes de poder retirarlos sin penalidades.
Para inversores con una mentalidad a largo plazo, esta segunda opción podría ser viable. Sin embargo, la mayoría de los inversores generalmente utilizan el proceso de Roth IRA de acceso trasero para transferir fondos a una SDIRA (cuenta de jubilación individual autodirigida) para reinvertir rápidamente en activos alternativos, en lugar de esperar a que la segunda opción lo permita.
Los beneficios de invertir en bienes raíces usando una IRA Roth de puerta trasera
Invertir en bienes raíces a través de una Roth IRA de acceso trasero tiene muchas ventajas. Estos beneficios incluyen:
Más ingresos para invertir.
Las personas que califican para invertir en una Roth IRA estándar enfrentan limitaciones en la cantidad de inversión anual. Para ambos años 2021 y 2022, las personas solo pueden contribuir hasta $6,000 por año (o $7,000 si tienen 50 años o más). Los límites de contribución a un 401k tradicional y otros planes de jubilación son significativamente más altos.
Por ejemplo, alguien que sea autónomo podría contribuir a un plan Solo 401k, que permite a las personas contribuir hasta $58,000 por año en 2021 (y aumentará a $61,000 en 2022, con una contribución adicional de $6,500 para aquellos de 50 años o más, como «catch-up»).
No hay límites de ingresos
A diferencia de una Roth IRA estándar, que impide a las personas que ganan por encima de cierta cantidad invertir. No hay límites de ingresos al invertir en una Roth IRA de acceso trasero. Esto hace que la Roth IRA de acceso trasero sea una excelente opción para personas con altos ingresos.
Ingresos ganados libres de impuestos.
Dado que el IRS ya ha gravado los fondos transferidos a una Roth IRA de acceso trasero, cualquier ganancia crecerá libre de impuestos. Si en algún momento los inversores eligen tomar distribuciones, estas también serán libres de impuestos.
No hay distribución mínima requerida
A diferencia de otros planes de jubilación, las Roth IRA no tienen distribuciones mínimas requeridas una vez que una persona alcanza una cierta edad. Por lo tanto, una persona puede continuar haciendo crecer sus ahorros de jubilación diferidos de impuestos durante el tiempo que desee sin verse obligada a realizar retiros obligatorios.
Por estas razones, aquellos que deseen invertir en bienes raíces encontrarán muy atractivo el uso de una Roth IRA de acceso trasero. Tendrán más dinero disponible para invertir que si lo hicieran a través de una IRA estándar. Cualquier ingreso de la transacción inmobiliaria crecerá a una tasa libre de impuestos, y los inversores, independientemente de cuánto dinero ganen cada año, pueden utilizar este proceso para invertir en bienes raíces.
Además, un beneficio a menudo pasado por alto es que el uso de un Roth IRA con Puerta Trasera para invertir en bienes raíces, a través de una SDIRA u otra forma, es una excelente manera para que individuos de alto patrimonio diversifiquen sus cuentas de jubilación.
Los inversores en cuentas de jubilación tradicionales, como el 401K, generalmente enfrentan restricciones en los tipos de inversiones que pueden realizar, que normalmente se centran en acciones y bonos. Al utilizar un Roth IRA con Puerta Trasera, las personas tendrán la oportunidad de invertir una mayor parte de sus ahorros de jubilación en activos alternativos como bienes raíces.
La Propuesta de Eliminación de Roth IRAs con Puerta Trasera
En noviembre, la Cámara de Representantes de Estados Unidos aprobó una versión del proyecto de ley «Build Back Better» del Presidente Biden que eliminaría las conversiones de Roth IRA con Puerta Trasera. El proyecto de ley aprobado por la Cámara prohíbe a todos los contribuyentes convertir sus contribuciones después de impuestos a través del proceso de «puerta trasera».
Este cambio propuesto es un componente de una iniciativa más amplia para reducir los métodos de evasión fiscal dirigidos a personas de alto patrimonio. Por ejemplo, un informe investigativo encontró que el fundador de Paypal, Peter Thiel, supuestamente tiene un Roth IRA valorado en más de $5 mil millones, algo que sería casi imposible de lograr sin utilizar esta estrategia de «puerta trasera».
Además, la legislación «Build Back Better» contempla agregar requisitos más estrictos para aquellos que tienen $10 millones o más en cualquier cuenta de jubilación de contribución definida, como IRAs y 401ks. Estos requisitos se refieren a retiros. Cualquier declarante de impuestos soltero que gane más de $400,000 al año estaría obligado a retirar el 50% de cualquier cantidad por encima del umbral de $10 millones.
Conclusión
La legislación «Build Back Better» se encuentra actualmente en consideración en el Senado de Estados Unidos. Se espera que el Senado tome acción, de una forma u otra, antes de fin de año. Si el Roth IRA con Puerta Trasera sobrevive más allá del Senado aún está por verse.
Aquellas personas que tienen fondos en un IRA tradicional, 401k u otra cuenta de jubilación tienen una ventana estrecha para convertirlos a un Roth IRA antes de fin de año. Las personas que actúen ahora estarán en la mejor posición para beneficiarse del Roth IRA con Puerta Trasera antes de que el Congreso posiblemente lo elimine.
Como siempre, los inversores deben consultar a un asesor de jubilación o impuestos antes de realizar cambios importantes en sus planes de inversión. Sin embargo, aquellos que elijan convertir los fondos ahora a una cuenta Roth IRA estarán bien posicionados para invertir en bienes raíces a través de una cuenta SDIRA en los meses y años venideros.
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